集中第1章 资金管理解决方案（摘要）

专家指出，中国集团企业要提高核心竞争力，其管理必然要致力于以下方面的改善与变革:1.流程、组织、信息的整合；2.资源、服务、知识的共享；3.业务与战略的协同；4.快速应变的能力；5.产业链优势；6.企业绩效管理等。

为了达成这个目标，选择相适应的集团管理模式和信息化管理手段至关重要。

当前的信息技术，为集团型企业实现集中管理提供了保障。

一般看来，中国加入WTO以后，大型集团型企业由国内竞争逐步走向国际竞争。这种国际化竞争机制的引入，必然要求企业集团及时捕捉信息的能力加强，以适应市场快速变化的需要。

麦肯锡的一位资深董事指出：“跨国公司与中国企业相比最大的进步之一就是实现了集中管理，特别是财务的集中管理。”

引言

目前的中国企业正面临着一场经济革命，在市场整合、企业整合的前提下，用友财务集中管理方案应运而生。

用友财务集中管理方案帮助企业建立起以核算、预算、资金管理为核心的财务体系，合理分配收支；帮助企业科学利用资金，有效控制资金风险；帮助企业建立完整的财务分析体系,突破地域局限、空间局限，支持决策层的理性判断。用友财务集中解决方案，使财务数据真正实现集中和共享。

在经济发展日趋全球化的前提下，更多的跨国企业成为产业或行业的主导。这些企业通过“收购、控股、兼并、品牌输出”等形式推进和加速国际化的迅速发展，集团财务的集中管理成为企业必然选择。越来越多的企业管理者需要更全面、更准确、更真实的财务数据来支持决策。财务系统也由原来的简单核算功能，逐步升级成为新的管理工具。

为了适应集团企业的管理需要，用友在研究众多中国企业集团财务管理的迫切要求及国际企业集团的管理实践后，形成了用友集团财务管理解决方案，该方案通过为集团企业搭建平台，实现信息共享。将企业的价值追求与企业核心竞争能力融合在集团管理的业务与信息系统中。

传统的会计职能单纯的强调会计的准确性，强调事后核算的精准性。而在经济日趋发展的今天，企业全球化对财务工作提出了更高的要求，会计仅满足事后核算的精准性是不够的，还要能够对事前的风险进行预测并控制企业经营活动的整个过程。在网络技术的支持下，时间、空间、地域的距离大幅缩小，财务的实时监控职能正在为企业的管理者提供决策的数据支持。财务信息化已经成为企业提升管理能力的必经之路，借助信息化的手段，将成为越来越多集团企业的必然选择。

事实证明，用友的集团财务解决方案已经成功的帮助500多家集团企业实现了集中管理和财务创新，为了实现这一目标用友的高端ERP-NC系统经历了八年的探索之路。中国的企业正在世界范围内崛起，规模迅速扩张，这是经济全球化的必然结果。用友集团财务解决方案愿意帮助更多的企业实现集中管理。

本书旨在为集团型企业的财务集中管理领域，提供安全、及时、客观的方案建议。

通过对本书的阅读，你将获得如下收获：

1、如何提升集团公司财务管理水平，加强资金的计划控制，整合集团内部全部资金资源，最大限度提高资金周转效率和效益。

2、如何建立全面预算管理体系，落实战略规划目标。怎样通过将实际经营活动与预算目标值的对比分析，不断调整经营活动而最终实现企业的战略目标。

3、如何以现金流为纽带，以财务预算为基准，规范监控各类业务流程和控制流程。

4、如何基于BI平台，面向绩效管理的完整过程，全面支持绩效评价体系、评价标准、报告体系的管理。

5、如何根据集团报表体系和编制的要求，通过数据采集工具获取编制各类报表所需的财务和业务数据，在报表编制平台上编制、生成个别报表、汇总报表、合并报表及各类分析报表，并最终通过发布工具发布各类报表。

6、如何针对广电行业财务管理的最新特点，构建广电行业财务管理平台，规范广电集团的财务管理体系。

第1章  资金管理解决方案

现金流是企业的血液，“现金至尊”是现代企业财务管理的基本理念。从现代经济的发展看，大型集团公司的财务与资金管理日益趋向高度集中是历史的必然。但是，许多企业由于缺乏必要的技术手段，资金控制能力不足，从而付出了沉重的代价。大型集团公司由于下属机构众多，地域分步广泛，在资金集中管理上的问题尤其突出，资金管理失控、监控缺乏手段、资金利用率低的情况是我国集团公司管理中迫切需要解决的问题。

集团公司为了实现自己的健康发展，必然要根据自己的实际情况，规划资金管理的集权程度。通过合理的统筹模式，释放沉淀资金，减少企业的运营风险。使资金管理做到高效有序、动态平衡。

资金管理解决方案能够帮助集团企业提高运营效率；提高集团企业偿债能力；实时掌控资金流向。

1.1 本方案要解决的企业问题是什么？

1、如何帮助企业作到资金管理的高度集约化、透明化

成员单位各自独立开设帐户造成集团的资金分散在多个商业银行的数十、上百个帐户中，资金的运营缺乏必要的监控。资金预算不完整，资金收支没有合理的预测与控制，无法落实。

2、如何帮助企业优化资产负债结构，减少资金占用

从集团总体上看，一方面有大量分散的资金沉淀在分散的银行帐户里，同时，由于无法集中使用这些沉淀资金，其他成员单位在资金短缺情况下又不得不从银行贷款，支付高额的贷款利息，使集团形成了不合理的资产负债结构。

3、如何帮助化解资金集中后形成的大量工作

一些集团进行了资金集中管理，但是由于缺少必要的技术手段，增加了审批、对帐、银行凭证传递等业务环节，增添了大量手工处理工作。

4、如何帮助企业最大限度地提高资金使用效率

与银行间信息和业务的手工处理、内部资金余缺调剂不力，闲置与短缺并存，造成资金使用效率低。

5、企业依赖银行管理资金如何避免信息不对称

集团没有自己的资金管理系统，就无法获得及时、完整、准确的资金动态情况，难以迅速作出集团资金运营的决策，对最重要的资金动态信息缺少敏感的检测手段。

6、如何帮助企业避免内部交易不必要的资金流动，

集团没有自己的资金管理系统，在集团内部存在交易时就必须通过银行支付，要么是形成资金在途，要么是形成内部三角债。

7、如何帮助企业减少资金结算的在途时间

在银行已经逐步电子化处理的今天，集团都希望在资金到帐时立刻得到信息，使资源可以利用，同时，希望付款得到及时的监控审批，尽量减少资金的在途时间。

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