创越平衡计分卡系列六:中国企业实施平衡计分卡的实战案例

2007-12-22 20:10:36【作者】 创越 【进入论坛】

马介威

创越管理咨询公司高级顾问,卡普兰平衡计分卡研究院高级研究专家。 主持滨海能源战略执行(平衡计分卡)体系与岗位评价设计,完成其中岗位评估、岗位说明书、薪酬体系和员工绩效考核部分;卫生部医院管理所NMIE平衡计分卡咨询总负责人,宁波港集团宁波北仑第二集装箱公司绩效管理体系总负责人,天津国资委EVA和平衡计分卡项目组核心成员,中国铝业大冶有色金属公司绩效管理体系(含组织架构优化与岗位评价)项目负责人等一系列项目。 
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背景介绍:滨海能源公司的母公司是泰达投资控股集团。泰达控股集团是天津经济技术开发区国有资产授权经营的大型国有控股公司。公司总资产达600余亿元人民币,全资、控股、参股企业90余家,投资经营范围涉及土地开发、基础设施建设、能源供应;金融、保险、风险投资;房地产;生态环保、生物制药;现代交通、旅游等多个领域。泰达控股拥有泰达股份、津滨发展、滨海能源、泰达生物、青海明胶、云大科技等9家境内外上市公司。
泰达控股近年进行产业调整,计划成立5大产业集团。泰达控股集团通过推行平衡计分卡体系来帮助其实现战略目标。
下列以能源类产业集团的滨海能源发展股份有限公司为例来说明如何用平衡计分卡进行战略管理。
滨海能源公司能源类上市公司,主要为开发区企业与住户提供蒸汽与电力,公司刚借壳上市,上下对未来的发展战略还不明晰,内部流程不完善,缺乏战略考核体系。人浮于事,上下扯皮,部门各自为政,横向相互冲突等现象严重。公司面临的挑战:1、竞争对手依靠低成本开始吞噬自己垄断的现有市场;2、快速扩大规模,满足各区发展的需要;3、快速理顺内部管理,公司上下如何形成合力,大家的努力都聚焦于公司的战略上。
我们的解决方案 
200411月,公司领导寻求咨询公司的帮助,创越通过投标承接了滨海能源公司战略绩效管理与岗位评价及薪酬系统设计项目。岗位评价与薪酬系统我们借鉴了国外某著名咨询公司的评级标准。而战略绩效管理系统,我们帮助B公司实施了平衡计分卡导向的创越战略执行模型:创越与公司经营层一道分析了公司战略,决定采用两大战略:生产率提升战略与收入增长战略。生产率提升战略:决定对现有业务采用运营卓越战略,即全方位减低成本,提高运营流程的效率(时间、质量等);收入增长战略:开发新的收入渠道,既依靠开发新产品新服务(蒸汽制冷)增加收入,又寻求战略联盟,共同开发新的市场-----在新的区域建立新的热电生产基地。制定了公司层战略地图与平衡计分卡,利用战略地图进行了上下沟通,并完善了公司的业务流程,把公司计分卡层层分解到各部门;为帮助职能部门转变职能,制定了职能部门的战略地图、计分卡与联系计分卡;实施了与平衡计分卡相连接的全面预算管理与年度计划;不仅解决了衡量战略的指标问题,而且确定了实现战略的投资计划与行动方案,最后制定了战略导向的浮动薪酬制度,并帮助滨海能源公司进行了方案的实施。
下面是滨海能源平衡计分卡体系的部分成果:
1、滨海能源的愿景与使命
定位:为城市企业、居民提供蒸汽、电力等能源产品。
愿景:成为中国能源行业的领导者。
u使命:为客户提供优质的能源供给服务,靠技术创新不断创造客户价值。
2、通过市场分析与调查,获得滨海能源面对的挑战
运营成本较竞争对手高,其主要原因为:
          煤价的持续上涨,导致原材料成本过高;
          人工成本较高;
          业务流程不完善,导致效率低下,浪费较多。
竞争对手依靠低成本吞食自己的市场。
 一方面,旺季时生产能力有限,难以满足市场发展的需求;另一方面,淡季时生产能力相对过剩。
由于各开发区的快速发展,融资渠道的局限,快速大量地提高生产能力面临极大的挑战。
3、滨海能源必需的战略选择
u              优化内部运营管理,减低单位成本,提高服务质量;
u              建立战略联盟,开拓新的市场;
u              兼并竞争对手,提升自己的生产能力;
u              整合其他能源产业,完善产业结构,提升服务的核心竞争力;
u              开拓新产品、新市场,力争收入快速增长;
4、滨海能源公司级平衡计分卡
战略目标
战略评估手段
结果KPI
驱动KPI
财务:
F1收入增长
F2成本减低
 
投资回报率
收入增长率
单位成本
 
新业务收入
客户:
C1提升生产能力,满足开发区发展的需求
C2通过新产品来帮助客户创造价值
C3提升客户现有服务满意度
C4管理投融资关系
 
生产能力满足开发区发展需求的百分比
新产品的客户获取率
 
各开发区满意度
 
 
 
客户满意度
社会股东等的满意度
内部流程:
I1兼并竞争对手
I2整合其他能源产业
I3利用战略联盟共同开拓市场
I4新产品开拓
I5优化经济运行
I6优化流程,降低维修成本
I7建立采购联盟,减低采购成本
I8增进与客户沟通,减低不稳定
I9优化管理流程,保证正常运行
I10安全作业
I11环保符合政府要求
I12保证公司运做符合上市要求
 
兼并整合创造的协同收益
战略联盟新市场收入占总收入百分比
新产品收入占总收入百分比
单耗
维修成本减低率
采购成本减低率
稳定生产率
设备完好率
 事故率
有害物排量
信息披露的及时、准确、全面
 
兼并对手、整合其他能源产业、建立战略联盟的时间
 
新产品客户认知度;
新产品与空调业的捆绑销售
联盟采购占总采购量的百分比
最低库存量
关键客户的沟通情况
设备维护情况
 安全措施落实
环保措施落实
学习与成长:
L1培养战略性技能
L2员工提案制
L3跨职能团队与企业文化
 
员工生产率
员工提建议数
建议被采纳结果
 
战略性技能覆盖率
员工满意度
跨职能团队的建立情况
 
客户评价与实施效果:
        “过去我们对公司的发展战略很模糊,通过平衡计分卡的实施,创越不仅帮我们理清了战略,而且每个部门及其人员都明确了公司与部门的战略及战略目标。”
“过去我们做预算,费时耗力,而且执行起来预算与实际运营相差很远。自从创越帮我们咨询后,我们才知道预算应与战略相连,明白了预算与战略、年度计划之间的关系。我们现在做预算时非常清晰地将战略理念渗透了进去。”
“创越不仅教会我们一套系统的管理方法,而且帮我们学会了如何用平衡计分卡的理念来思考问题,如何分析实现目标的各因素间因果关系,学会如何利用平衡计分卡来发现问题、解决问题、修正战略。”
“过去部门之间很少合作,特别是生产部门与职能部门之间矛盾很深。自从目标清晰并与奖金挂钩后,大家能主动地聚在一起讨论问题,跨职能团队逐步建立起来,内部的文化氛围也有了很大的改变,相互间沟通更开放、协作意识更强了。”
公司的老总说:“自从实施计分卡后,我不再象以前那样整天忙于救火了,我可以集中精力用于学习、用于战略思考。平衡计分卡确实是一个非常好的工具,我们愿意与创越长期合作下去。”
通过实施平衡计分卡,使公司所有员工的理念发生根本的转变,工作技能与整体素质大幅度提升;公司每位员工都清楚公司级、部门级与本岗位级的战略目标及其相互关系是什么,非常清晰自己工作好坏对公司级与部门级目标有何贡献,从上到下形成了合力,初步建立起战略中心型组织。
实施前后,经营业绩比较(05年较04年):
            销售收入      增长43.07%
            净利润          增长115%
            净资产收益率增长98%(由4.57%8.96%
            由煤单耗下降导致耗煤成本减低27%
            06年比05年净利润增长116%
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