参与财务管理咨询项目的心得

作者:梁东涛 

 
最近，有幸参与了一些财务管理咨询的项目，接触了许多与常规审计工作截然不同的理念以及工作方式和程序。对此，本人对进行财务管理咨询工作的一般程序和步骤进行了一些总结和归纳：
以下是实施财务管理咨询项目需要遵循的步骤：

第一步    前期准备

在第一步的前期准备工作中，了解客户的需要是至关重要的。一般客户在咨询项目中都关心一些在日常管理或者特定项目中涉及财务方面的问题，这些问题通常不能在常规的定期审计工作中反映或显露出来，只能通过财务管理咨询服务，来解决这些财务方面的问题。因此，在前期准备工作中设法了解客户的需要是必不可少的程序。
如何去充分了解客户的咨询需要，总结下来，有以下几项重要的程序：
1、 拜访客户，了解客户在财务管理方面的需求 ；
1、 听取企业负责人介绍企业情况，讨论存在的管理问题并提出咨询要求 ；
1、 双方确定咨询课题和项目框架，达成对项目的共识 ；
1、 根据客户具体情况和咨询需要，提出项目建议书 ；
1、 在客户反馈基础上，对项目建议书进行完善 ；
1、 经双方认可项目建议书，签订项目合同。
 
第二步    项目启动

经过前期的准备工作，通过与客户之间的互动沟通，明确咨询项目的重点和问题后，就可以着手整个项目的启动和运作了。由于咨询项目需要解决的是客户企业面临的较为复杂的问题，这就要求在项目启动阶段制定详细而全面的项目实施计划，确定项目团队的组成。需要特别提到的是，在确定项目团队组成时，要与客户设置明确的沟通渠道，在可能的情况下，可以与客户成立联合项目工作小组，明确成员职责，形成定期沟通机制，为下一步的调查分析工作阶段作好充分的准备。
以下是本阶段需要执行的必要程序步骤：
1、 确定咨询项目管理的组织机构，成立项目小组，并确定项目负责人与小组成员；
1、 制定详细的项目实施计划(包括项目总体目标、分阶段目标、时间进度、人员要求以及项目支援等事宜) ，并在小组成员中形成共识；
1、 与客户建立联合项目工作小组，明确小组成员的职责分工，拟定相应的工作计划。

第三步     调查分析

通常在咨询项目中，调查分析是最重要的步骤阶段。我们一般通过与客户各部门的工作人员的交流访谈，通过调阅一些我们认为有助于找到问题症结的文件资料（在客户授权范围内），通过向有关人员进行问卷调查，了解客户企业的问题所在。对于一些关键性的问题，我们还需要作重点的调查分析，形成初步的现状分析报告，并提交客户。
总结下来，在调查分析阶段，我们应该执行包括但并不限于以下程序步骤：
1、 与企业各部门主要负责人进行深入交流沟通，以了解在业务运作中存在的问题；
1、 根据咨询项目的实际需要，进行问卷调查工作；
1、 针对重点的关键性问题环节，对个别人员进行重点访谈，并索取关键的信息资料；
1、 深入现场听取现场人员意见要求和设想；
1、 分析整理上述调查资料，进行问题初步诊断，形成现状分析报告；
1、 向客户提交现状分析报告。

第四步     方案设计

经过详尽的调查分析工作后，我们基本上对客户企业的现状和存在的问题有了一个清晰的认识，这为本阶段实施方案设计提供了基础。由于上一步向客户提供的现状分析报告仅是根据我们的单方面调查分析得出的结果，我们仍需要就报告中提及的现状和问题与客户作详尽的讨论，并在讨论当中听取客户对某些问题或者现状的解释和描述，通过双方对问题的讨论，最终形成共识。然后，就可以就上述问题进行方案设计并形成最终的咨询方案报告。
本阶段执行的程序：
1、 在同客户就主要问题形成共识的基础上进行方案设计；
1、 分别就各个问题分别与相应的业务职能部门进行沟通，提出改进方法；
1、 在可能的情况下与客户进行专题研讨会；
1、 提交最终的方案报告，并对报告内容进行答疑解释；
1、 拟订方案的实施计划。

第五步  后续跟踪监控

一般观念认为，在提交最终方案报告后，咨询项目就告结束了。但本人认为，基于为客户提供服务质量的保障，后续对解决方案实施过程中的跟踪监控也属于咨询项目的程序之一，而且是必不可少的程序。因为在方案实施的过程中，由于客户环境或者人员的因素的影响，可能对方案实施的效果产生一定程度的偏差，也可能出现计划以外的状况妨碍方案的执行，在这种情况下，我们应该根据客户反馈的信息，对方案作局部的调整和细化，帮助客户解决在实施过程中的难点问题。
概括来说，主要做到以下几点：
1、 根据方案实施状况对实施计划作局部调整和细化；
1、 根据实际情况，帮助客户解决实施中的难点问题；
1、 实施过程监控和技术支持，确保方案的实施效果。

以上是本人通过参与一些财务咨询项目后归纳和总结的程序和方法，具体的操作始终要考虑客户企业的实际情况，对症下药，突出重点，才能有效地为客户排忧解难。