后台管理信息系统应对国内银行发展挑战

SAP金融服务业高级顾问  敖焱杰

加入世界贸易组织(WTO)是我国金融业步入世界金融体系的一个开端。中国将逐步开放国内金融市场，并在加入WTO五年后完全开放。越来越多的国外金融机构将进入中国并且不断扩大其业务范围。从目前外资银行发行信用卡、在部分城市开展对本地企业的人民币业务、香港银行业可以吸收内地人民币存款到汽车金融公司等新型外资金融机构的建立，以及最终外资金融机构完全享受国民待遇，市场的竞争将变得越来越激烈。国内银行迫切需要提高竞争力、完善内部管理水平，而银行的后台管理信息系统是否强大对其能够完成这一任务具有重要的意义。

同发达国家银行相比，国内银行的后台管理信息系统有较大的差距。 这里指的银行后台管理信息系统是相对于银行前台直接面向客户的核心业务系统而言，包括财务管理、人力资源、风险和资产负债管理、客户关系管理、决策分析等。本文将主要探讨国内银行目前面临的机会与挑战同银行后台管理信息系统的关系。

首先，降低营运成本是每个银行特别关注的问题。目前国内几个主要大银行也在考虑重新布局营业网点并进一步考虑员工工作安排。强大的后台管理信息系统应提供内部管理会计，可以将成本归集或分摊到相应的机构、部门、帐户、产品甚至员工中，帮助各部门负责人更好分析和控制成本，实现成本的多级责任控制。银行还可能考虑日后将部分财务功能上收到分行甚至总行级别，这就需要后台管理信息系统提供不同工作流工具和授权方式，将员工报销、资产购置、付款等业务按需要上收到不同分支机构。有了集中统一的后台管理信息系统后，银行总行或上级分行便可每日监控下属机构的成本支出或资产负债变动情况。对于大型支出（如分支机构的调整和员工的工作重新安排），后台管理信息系统应能通过项目和活动管理等方式对该大型支出进行分类管理，以便费用归集、预算控制和分析。

银行的盈利能力对银行未来发展起着决定性作用，因此，如何将有限的资源分配到最适合的客户群，产品和业务线成为银行最关心的另一个问题。银行后台管理系统应提供获利分析工具，包括各种资金转移定价工具和净现值分析工具，帮助银行分析帐户、产品的盈利能力，进而对业务决策提供支持。后台管理信息系统还应提供客户关系管理，帮助银行增强对客户的细分，分析客户对银行的贡献并进而采取措施保持或提高客户贡献度，最大限度向客户提供满足其需要的全套银行服务。该功能结合前面的营运成本控制，还可进一步完善银行内部绩效考评并实现对产品、部门和机构的多维度责任控制.

风险往往与盈利同步出现，对风险（包括信用风险、市场风险和操作风险）的管理控制水平是央行、同业、企业和公众最关心的银行问题之一。银行作为经济系统的重要组成部分，也会受到各地中央银行监管。从巴赛尔协议II，国内银监会的资本充足率要求，到国内银行定期披露更多财务信息要求，均对银行进行了严格的监管。银行后台管理信息系统应能提供全面风险管理方案，包括风险管理，资产负债管理和巴赛尔协议的解决方案。国内外评级机构（如标准普尔）也越来越多关注国内银行的信用状况，该评级直接影响到银行的市场形象和融资成本等，同时银行也会增发股票或长期债券来提高资本充足率，这都要求银行有一套高效透明的后台管理信息系统。

引入海外策略投资伙伴也是目前国内很多银行都在考虑的事情。中国银行业监督管理委员会决定将单个外资机构入股我国银行业金融机构的比例由原来规定的15%提高到20%；合计外资投资所占比例如低于25%，被入股机构的性质和业务范围不发生改变。同时，很多银行都在考虑在海内外上市，或通过设立海外分支机构及海外收购逐步走向国际市场。一个高效透明的后台管理信息系统提高了银行的内控制度，实时准确地反应银行的资产负债和盈利状况 。该系统应能提供对多会计准则(包括国际会计准则)、并行分类帐、多语言和多本位币的支持，准确快速生成满足当地央行或证交所要求的报表。