金算盘资金集中管理解决方案 三

成功案例

公司背景

西安东方机电（集团）有限公司成立于1953年，是国有大型军工企业，现拥有8家控股公司、5家生产单位、5家后勤单位、3家模拟市场运行单位的企业规模，成为了一个真正意义上的多元化发展的企业集团公司。

提出问题

公司的决策层早已意识到了资金对于企业的重要，如何合理的利用有限资金，如何对企业的财务收支作到及时掌控，成为摆在管理者和财务人员面前的首要问题，公司提出了把财务管理作为企业管理核心的理念，同时制定了企业信息化建设的发展目标，调整了管理体系和组织构架， 并对资金的管理提出改革性尝试方案，分别采取了对下属单位银行开户集中管理、会计人员委派制、资金预算管理等多种措施，已实现了对下属单位的资金动向的监控。但由于缺乏一整套与之相匹配的应用软件，因此这种尝试仅停留在事后的监督上，每月利用各单位上报的资金动态报表来了解各单位资金存量情况和大宗收支业务的发生情况。这些并不能实现适时的监控与掌握，无法对突发事件提出及时果断的处理方案。

解决问题

2003年开始与金算盘软件公司合作，开展集团资金集中管理的工作。在集团总会计师的亲自带领下，着手拟定工厂的资金集中管理思路，并组织及配合金算盘软件公司对工厂进行调研，制定了工厂资金集中管理的实施方案，组建了资金集中管理的内部网络。为了达到“收支两条线”的资金集中管理目标，公司领导与金算盘公司实施顾问经过认真研究与多次可行性论证，选择了3家子公司作为试点，尝试运作“收支两条线”管理模式，积极与银行进行了多次磋商，最终达成了委托划款协议，实现了收入与支出账户的分离。同时在具体的业务操作过程中实现了单据、业务流程的逐步规范，实现了对子公司资金的全面实时监控。

经过近半年的项目实施，西安东方机电（集团）有限公司资金中心已初具规模，下属子公司、生产单位、后勤单位均已纳入资金中心核算范围，实现了集团公司资金集中管理的初步构想。

总体成果

2004年元月起，集团公司选择收入银行，将所有的支出户逐步过渡到四家银行。账户统一后，全部过渡到“收支两条线”（或称收支分户管理）的管理模式，实现分户收支、集中管理的模式。对子公司原则上不干涉其经营活动，对下属二级核算单位实行资金集中、统一出票的管理模式。通过集团公司、成员单位和金算盘三方的共同努力，目前集团已建立了有序的资金集中管理体系，已实现了根据资金预算控制下属单位支出，将闲置资金统一调剂，与集团公司财务、资金数据的全面接轨，资金余缺调节、资金预算管理，通过信贷统一调度资金，运用资金报表进行资金分析，产生资金分析报告，建立资金预警系统等深层次的管理。

 典型用户

■中国兵器工业集团总公司                    ■西安北方庆华电器（集团）公司
■TCL 集团香港资金管理中心                ■西安东方机电（集团）公司
■重庆商社集团                                 ■西安惠安化学工业公司
■重庆市住房资金管理中心                     ■河南北方平原光电公司
■广东省广晟资产经营公司                     ■山西风雷机械制造公司
■广东省广弘资产经营公司                      ……

部份荣誉