胜利油田ERP启动创新管理模式 智泽华软件担当重任

项目背景

胜利石油管理局是隶属于中国石油化工集团公司的法人企业，为油气生产提供服务，从事多种经营，下设45个二级单位，821个三级单位，2423个四级单位，另有23个局属经济实体，5个管理局控股公司。经过40多年的发展，现已发展成为一个资金密集、技术密集、知识密集的特大型综合性企业。胜利石油管理局总机械厂是中国的大型综合性石油机械制造企业之一，作为全国石油机械行业的重点企业，胜利石油管理局总机械厂的产品覆盖了国内各大油田，部分产品出口美国、秘鲁、土库曼斯坦等国家，年销售收入4亿元人民币。

为真正发挥财务反映生产、服务生产、引导生产的职能，逐步实现会计由核算管理型向智能化财务分析管理型的转变，胜利石油管理局总机械厂希望通过对财务数据进行抽取、清洗和多维分析，实现从宏观到微观、从定量到定性、从广度到深度、从点到面的全面分析，清晰地揭示出生产经营中存在的问题和矛盾，并提出改进措施和建议。胜利油田管理局现使用浪潮公司石化行业ERP系统，底层数据库是Oracle。胜利石油管理局总机械厂希望结合企业自身财务管理和分析的需求，能够对浪潮ERP系统Oracle底层数据库数据、EXCEL导入、手工录入等多种数据源进行数据抽取，自动生成图文并茂的财务状况诊断和企业经营报告，为企业决策者和财务分析工作者提供科学的依据。从而在企业管理现代化和企业决策科学化方面获得较大的突破。

基于总胜利石油管理局总机械厂的现实需求，智泽华软件公司从去年开始为胜利石油管理局总机械厂设计研发智能财务分析系统。

开发原则

胜利石油管理局智能财务分析系统开发的原则是：

（1）不简单地开发财务指标生成和图形显示软件，而是开发能够从财务数据出发，正确回答企业经营管理的核心问题，让财务数据为企业管理和经营决策服务的软件；

（2）不简单地套用现有的理论和方法，而是通过设计专门的、科学的财务分析模型和分析方法，输出客观的、准确的和可验证的分析结论和管理建议；

（3）不是用一个或多个财务数据和指标来主观地对经营和管理状况做出判断，而是通过多层次、多指标、层层深入、指标随着问题变、下层分析模型随着上层分析结果变的动态分析对财务和经营数据做出科学判断；

（4）不是只输出图型和表格的传统财务分析软件，而是一个能够输出2－80页不等的图文并茂的财务分析报告和决策影响报告的智能化系统。

智泽华软件公司所坚持的这些原则，使得智泽华设计开发的智能财务分析软系统和国内外同类软件有着本质的区别。

研发思路

胜利石油管理局智能财务分析系统开发的基本思路是：

（1）模拟现实。通常的决策支持软件，隐含着至少一个假设即“其他条件不变”。这个假设条件的存在，虽然使软件编写变得容易可行，但却使软件运行成果和企业的实际情况相去甚远。对胜利石油管理局总机械厂智能财务分析系统的开发借助于计算机技术，将企业的实际数据和决策模型动态链接起来，使过去的 “其他条件不变”假设变成“其他条件已知并随经营状况的变化而变化”，这一改变使分析模型和软件的运行建立在企业实际数据的基础上，建立在数据与分析模型、分析方法动态链接的基础之上，因此，通过此财务分析系统能够得出与企业实际情况完全相符的分析结论。

（2）应用科学手段，淡化使用者理论水平和主观认识对分析结论的影响。在过去的财务分析或管理软件中，挖掘输出一系列数据和指标，这些数据和指标是什么经济含义和决策含义还需要用户自己去分析判断，分析者的经验、理论水平和认识水平对分析结果和分析质量有着相当大的影响。智泽华软件公司开发的智能财务分析系统，将分析所需要的数据和企业的实际数据直接连接起来，并通过专家的模型设计和事先大量的工作，让财务数据、分析模型和分析结果有机地、动态地连接起来，让计算机代替人进行复杂的计算、分析和逻辑判断工作，并对软件系统不断升级和完善，最终使企业财务数据的智能化分析为企业的运营和发展决策提供科学依据。

系统开发流程

系统功能特点

   从性能上讲，智泽华软件公司为胜利石油管理局总机械厂开发设计的智能化财务分析系统的技术功能特点主要体现在以下方面：

（1）系统安全性。系统安全可靠，通过数据库备份实现数据的灾难恢复。

（2）分析模板设计的灵活性。如可自由增加企业希望分析的项目，然后自定义项目属性，自定义分析的文字模板、图形模板、表格模板等。

（3）系统的可扩展性。可以在一期分析内容的基础上继续扩展分析内容，增加一些综合性的结论描述功能等。

（4）系统创新性。本系统的开发始终坚持理论创新为主、理论与实际紧密结合的原则。

在理论创新方面，冲破传统书本上理论的种种限制，提出了一系列新的指标和方法，以回答企业关心的经营管理和决策问题。这些创新包含在系统的各个分析模型之中。以分析企业偿债能力分析为例，过去最常用的指标是资产负债率、流动比率和速动比率，并且认为资产负债率在50%以下、流动比率在2以上、速动比率在1以上的企业就有偿债能力。但根据软件开发者对中国、日本、法国近1000多家上市企业的数据研究，发现能够满足这个要求的企业在10%以下。如果继续沿用这种方法进行企业偿债能力的分析判断，则很难得出与企业实际情况相符的、令人信服的分析结论。同样，在企业盈利能力、发展潜力、资产结构等的分析判断方面，目前也存在着理论方法不能很好的解释企业实际情况，不能得出科学、正确的分析结论的情况，这是当前国内外财务软件公司不能开发出这样的智能化财务分析和经营决策系统的根本原因。

为了将企业实际工作中遇到的各种情况和财务数据所反映的各种情况全部涵盖，使理论创新、软件系统和企业的实际情况紧密结合，智泽华开发出的此套智能财务分析系统专门设计开发了企业经营状况穷尽工具，通过该工具使企业财务数据所表现出的各种经营状况的多种排列组合，能够一个不漏地罗列出来，从而使软件能够根据数据所反映出的实际情况提出科学的分析判断。

另外，该系统还具有操作简单易用性、权限分配合理性等特点。该系统采用B/S架构，支持网络运行，便于安装、实施和维护。

价值和意义

胜利石油管理局智能财务分析系统包括八大方面分析内容，77个模块、102个表格和67个图形，分别可以用WORD和PPT格式输出。实际分析中，该智能财务分析系统利用图表展现、文字描述等手段对收入（总收入、各单位收入、内外部收入）、成本、费用、税金、利润等方面进行深入、分解分析，同时，对成本习性、盈亏平衡点、营业安全水平、财务敏感性、资金状况预警等方面都结合全面的财务数据进行挖掘分析，最后出具一个上百页的图文并茂的财务分析报告，全面展现企业财务状况。

《胜利石油管理局智能化财务分析系统》项目一期目前正式在胜利石油管理局进行推广和运用，这套系统给财务部门的分析工作带来了高效和准确，并为企业的科学决策提供了准确的、科学化的财务依据，使胜利石油管理局提前实现了财务管理的智能化，为今后的健康、快速发展奠定坚实基础。

来源：智泽华软件