金蝶k/3集团财务全接触（五）：金蝶集团财务的四大金刚
金蝶集团财务管理解决方案，从企业集团在财务管理主体、财务管理目标、财务管理对象、财务管理方式以及财务管理环境等方面体现出的基本特征出发，为多种类型企业集团财务管理提供了一揽子解决方案。在这一解决方案中包含了资金管理、预算管理、财务集中、决策支持等业务领域、在不同组织架构、不同地域分布下的应用模式。方案设计思想体现了目标管理、责任控制、业务集成、资源整合的管理理念和度身定做、贴身管理的应用目标。
支持金蝶集团财务不同业务模式的，是根据成长型企业管理特性打造的金蝶k/3集团财务四大金刚产品：集团控制系统、合并报表系统、管理会计系统、结算中心系统。
集团控制系统
>综述
集团控制系统是集团财务集中管理的控制与数据交换的平台，集团财务和分销管理的前期基础数据的准备工作和财务核算完成后的查询分析工作，都由集团控制系统来完成，包括：集团基础数据的统一管理、会计核算体系的建立；集团分销统一的价格政策的制订；集团预算体系的建立也是由集团控制系统配合管理会计系统来完成的；集团内部往来的对账、各机构数据的并账和数据查询；并为集团分销资料的正确发送及内部订单的自动传递提供保证。
>基本流程
图 集团控制系统应用流程图
>产品主要功能：
>>公共资料和作账制度的统一制订
在集团，建立组织机构、集团和分行业的科目、集团和分行业的预算科目、集团管理的核算项目数据，选择满足企业管理的作账制度控制参数，然后以模板的形式下发到分支机构数据库账套中，使集团和各分支机构在一个统一规范的基础上，进行日常账务的核算和管理。
>>分支机构往来业务的对账
分支机构可以通过集团控制系统引出自己的对账数据，引入集团其他分支机构的对账数据，然后由系统按照事先定义好的内部匹配关系，实现内部往来业务的对账处理，为集团企业核实资产负债的真实状况、编制抵消分录提供依据。
>>集团对各分支机构进行账务合并
分支机构定时将账务数据上报到集团总部，集团总部在集团控制系统将所有分支机构上报的账务数据进行合并，然后通过抵销处理，及时获取集团整体财务数据，便于集团进行数据的追踪查询，便于进行集团整体的财务分析。
>>集团内部往来业务的自动抵销
在合并后的账务数据基础上，系统可根据预先设定的匹配关系处理内部往来的业务，自动生成合并抵销凭证，从而真实反映集团的财务状况。
>>集团财务数据的查询分析
合并到集团数据仓库的是分支机构详细的凭证数据，这使得集团能进行细致地审计跟踪，并能进行各种财务数据查询和分析。同时能与EIS系统一起，为集团决策层提供在线分析；利用第三方BI系统，提供商业智能分析。
>>集团全面预算管理
管理会计系统与集团控制系统集成使用，能为集团企业建立统一的预算体系和预算指标，为集团企业下发预算指标、预算批复信息，收集并汇总下属企业编制的各类预算数据，加强集团的预算管理，实现对分支机构经营业绩和效益的科学评估。
合并报表系统
>综述
合并报表是集团财务管理的一项重要内容。合并报表系统通过接收和发送模板及报表，实现集团报表数据的采集，进而制作合并报表、汇总报表，实现集团报表的合并。在合并报表的基础上，系统提供了报表间币别的转换以及报表的基本分析功能。
>基本流程
图 合并报表系统应用流程
>产品主要功能
>>统一定义合并报表基础资料，包括组织机构、币别、报表格式、勾稽关系等，为企业集团或集团型企业建立规范的会计报告体系提供实现手段。
>>提供自动抵销的处理机制，便于进行集团内部事项的抵销调整。
>>提供汇总报表功能，集团企业可按需要，分类别进行各种报表的汇总。
>>提供合并报表功能，提供资产负债表、损益表及利润分配表、现金流量表等对外披露的合并会计报表。
>>提供多级汇总的功能，为集团企业多级核算主体各种报表的汇总提供实现手段。
>>提供动态组织机构的管理功能，满足企业集团和集团企业核算体系及组织架构不断变化的要求，对历史信息的原始状态实现可追踪查询。
>>提供对汇总报表、合并报表的分析功能，提供自定义分析报表的功能，满足集团总部对集团整体财务状况的查询分析。
管理会计系统
>综述
管理会计系统旨在帮助企业建立起包括预算编制、执行、考核、分析在内的完整有效的预算管理体系。
>基本流程
图 集团企业的管理会计应用流程
>产品主要功能：
>>可基于集团组织架构建立责任中心体系。
>>可实现集团预算的双向编制，即既可由集团确定预算指标下发到各分、子公司，也可由各分、子公司编制预算上报给集团审批。
>>预算编制方案管理功能，为编制预算提供多种选择目标。
>>提供明细至物料的预算编制功能，以适应企业对不同管理对象的预算管理要求。
>>提供基于预算数据的会计报表功能，为企业发展提供模拟平台。
>>与总账系统的有机集成，实现预算对业务的系统控制。
>>提供预算的申请与多级审批机制，为企业预算管理机制提供运作平台。
>>提供预算发布机制；为企业实现按职责管理提供实现平台。
提供责任与绩效报告，为管理者随时掌握预算执行状态及进度，了解实际与计划的差异提供实现手段。
结算中心系统
>综述
资金集中管理是企业集团聚合财务资源，提高资金运转效率的最为有效的方式与目标。而预算、计划、审批、集团支付、银企直连等管理模式与手段，为企业集团在资金集中管理的个性化方面提供多种应用选择。系统的总体设计架构是在总账系统的基础上进行结算中心的业务处理，实际是进行前台业务处理的同时进行后台的账务处理。
>基本流程
>产品主要功能
>>资金结算功能
主要解决企业之间由于商品交易、劳务供应以及资金划拨等业务所引起的货币收款业务、付款业务、转款业务。系统采用了资金结算账号与会计科目融为一体的风格，能够非常灵活地处理资金结算中的收款单、付款单、内部结算单的录入、查询、修改、审核等业务，而且能够处理集团内部单位之间的批量托收业务。系统根据处理的单据智能地自动产生记账凭证，也可以根据凭证连查单据，实现了业务与财务一体化。
>>定期存款功能
主要处理内部单位在结算中心的定期存款业务，也处理结算中心在银行的定期存款业务。系统根据定期存款单据智能地自动产生记账凭证，也可以根据凭证连查定期存款单据，实现了业务与财务一体化。同时提供了定期续存功能、定期到期解活功能。
>>融资功能
融资包括贷款和还款两部分业务。处理结算中心向银行的贷款还款业务，内部单位向结算中心的贷款还款业务，同时系统能够根据贷款资料和还款资料智能自动生成记账凭证，实现了业务与财务一体化。贷款业务根据贷款合同可以一次发放，也可以多次发放；还款业务根据贷款合同可以一次还贷付息，也可以多次还贷付息。系统还提供了外币贷款、还款业务与本位币核算自由换算，各种币别业务一气呵成。系统能够处理企业贷款展期业务、银行贷款展期业务、以及结算中心的票据贴现管理和财务公司使用的贷款担保管理。
>>利息管理
处理各种活期存款、定期存款、贷款业务、透支情况、委托贷款、罚息、等有关利息计算和查询。能够灵活解决日后贷款利率、存款利率调整问题。
>>总账功能
由于结算中心系统设计思想是在总账系统基础上构架结算中心业务系统，因此总账系统的所有功能在结算中心系统中都可以实现。系统除提供总账系统的功能以外，主要提供了凭证的双敲审核、以及依据资金结算单据产生凭证等功能。
>>资金报表功能
提供了单位存款汇总表、存款明细表、贷款汇总表、贷款明细表、定期存款汇总表、定期存款明细表、结算量汇总表、结算量明细表、存款余额表等大量资金报表。提供了各种汇总条件，能够及时输出多种信息表，满足不同人员的要求。
>>资金分析功能
提供了贷款分析、存款分析、存贷对比分析、透支分析、逾期贷款账龄分析、逾期贷款分析、业务到期预警表等多种形式的分析功能。
>>网上银行功能
系统能够实现付款单不落地的自动传递到企业银行系统、通过企业银行进行实时付款，同时能够实时的接收企业的收款单、查询企业在商业银行各账户的余额，及其发生额，下载银行对账单等等功能；
>>网上结算功能
分支机构在远程能够实现网上付款通知、收款通知和内部转款单的录入、查询、审核、审批，以及查阅结算中心开户单位的资金情况。特别是企业在远程进行付款、转款时系统提供了多级审批功能，保证了系统付款的安全性。系统依据网上付款通知单、收款通知单、内部转账单可以产生分支机构的凭证，并将其直接发送到分支机构的总账系统，极大提高工作效率。
>>银行自动对账功能
结算中心每天发生大量的收付款业务，需要及时的和开户银行进行对账处理。现金管理系统通过企业银行下载银行对账单或者以文件方式引入银行对账单，同时将结算中心系统的银行账户日记账引入到现金管理系统，进行自动的银行对账处理，完成繁重的银行对账功能。
>>集团支付功能
系统能够将付款单提交企业银行系统时，根据付款账户的开户银行的不同地区自动的将付款单发送到相应地区银行接口。为集团统一管理异地资金账户提供了最佳的解决途径。
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