金蝶k/3集团财务全接触（一）：集团资金集中管理解决方案
金蝶集团财务管理解决方案，从企业集团在财务管理主体、财务管理目标、财务管理对象、财务管理方式以及财务管理环境等方面体现出的基本特征出发，为多种类型企业集团财务管理提供了一揽子解决方案。在这一解决方案中包含了资金管理、预算管理、财务集中、决策支持等业务领域、在不同组织架构、不同地域分布下的应用模式。方案设计思想体现了目标管理、责任控制、业务集成、资源整合的管理理念和度身定做、贴身管理的应用目标。
现金犹如血液渗透于企业集团的每一个组织层面，构成了纵横交错的运行网络。因此，如何强化现金/资金控制并实现其运转的高效率，成为财务管理的核心工作。集团企业在资金集中管理的形式上常见有以下几种模式：
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统收统支
由集团总部统一负责现金的流入和流出。此种模式适用于集团各下属企业在地域上同城或相距不远、在资金支配权限上有明确范围和限制、一般多为非独立核算。
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拨付备用金
由集团总部根据企业经营的需要，核定并拨付一定数额的备用金，下属企业具备一定的资金支配权限，但在备用金的核销上要接受集团的审核与批准。
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设立结算中心
集团企业借助银行提供的服务，实现对下属企业账户的资金管理职能。这种模式的特点是：下属机构独立核算、拥有现金经营权与决策权。集团通过对银行账户的管理，实现对资金的统一调度和支配。
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设立内部银行
企业模拟银行模式，为下属企业设立结算账户，企业间经济业务的往来采用内部结算，以减少现金占用。对外结算业务则通过一个“口子”实现对现金流的控制。
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设立财务公司
由于财务公司的金融机构属性，其对集团企业资金的管理在兼具银行职能的基础上，又同时具备结算中心、内部银行等模式的功能，与此同时，为集团企业投资集中控制和融资集中管理提供了更为优越的平台。
金蝶集团财务管理解决方案针对集团型企业资金集中管理的上述几种模式提供了相应的产品应用方案。
（一）报账中心方案及系统部署（统收统支与拨付备用金模式）
报账中心方案是针对资金统收统支模式和拨付备用金模式的解决方案。它是在业务处理中，将现金收支活动相对集中的一种应用模式。是企业实行资金集中管理的一种重要形式。在报账中心应用模式下，在统一的业务处理规则平台上，现金的流入流出得以集中控制。各种资金结算与支付请求在报账中心被处理的同时，又按照一定的业务规则进行单据处理和分发。这种模式适用于企业机构间业务流程集中，没有特殊的金融类业务的处理，银企关系相对简单的企业。
系统部属：在集团总部设报账中心系统，在分支机构设总账系统。系统部署及主要业务流程如图：
（二）结算中心方案及系统部署（网上银行应用模式）
设置财务结算中心的目的首先便在于强化总部对集团现金/资金流转的控制，并通过有效的控制谋求财务资源的聚合协同效应。该方案为实现上述目标提供了现实的方法和手段。其核心就是充分利用金融机构提供的网上金融服务工具，实现对集团所属企业资金的集中管理和有效利用。集团可以通过银行掌握下属机构的资金动态；通过集团集中支付的控制，实现对资金的调配和有效利用。目前，该方案已经实现全国范围内与工商银行、招商银行的银企直连；在华南部分地区与中国银行的银企直连。系统连接与部署如图示意：
（三）内部银行方案及系统部署
建立集团企业内部银行的宗旨在于强调“一个漏斗”进出，减少现金占用。此种模式要求集团内部建立完善的价格体系和内部结算体系，由企业集团内部一个专业部门行使类似银行的职能。系统部署：在集团总部设结算中心系统和网上结算系统，在分之机构部署总账系统，并通过IE浏览器登录网上结算系统进行内部结算和资金收付的申请。如图：
(四)财务公司方案及系统部署
财务公司较之财务结算中心主要区别有：财务公司具有独立的法人地位；财务公司除了具有财务结算中心的基本职能外，还具有对外融、投资的功能；财务公司在企业集团内较之财务结算中心有更强的独立性。这一方案的系统部署与结算中心、内部银行模式基本相同，仅在系统应用功能上有所区别。如图：
由于这一应用方案所提供的完善的金融业务处理功能以及适应财务公司跨地域业务处理需求，使得企业集团的财务公司具备了以下主要业务功能的作用：
融资中心：不仅有利于聚合起各成员企业分散、闲置以及重复占用的资金，以最大限度地实现集团内资金的横向融通与头寸调剂，而且可以进一步发挥资金聚合的优势，保障集团整体战略发展结构以及投资战略目标的贯彻与实现；不仅可以将市场经济的原则引入企业集团的融资管理过程，更重要的是可以借助财务公司的社会融资功能，大大拓展了企业集团整体的融资渠道与融资能力。
信贷中心：通过灵活多样的形式对集团内部开展存贷款业务，起到专业银行所无法替代的作用。
结算中心：这也是财务公司作为企业集团内部金融机构必不可少的一项重要功能。通过内部票据结算，以少量投入解决多家资金清算，加速内部资金周转。
投资中心：不仅能够有效地避开不同行政区域成员企业间资金纵向分配、条块分割、管理分散的弊病，充分发挥财务公司的理财功能以及资金运用的聚合优势，并根据集团总部的统一决策与投资政策，使整个资金的运用形成一个协调有序的管理系统。
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